Написал: Пенни

3 января Маск разместил на своей социальной платформе: «Клиент купил cumrocket стоимостью 7000 долларов и пообещал на него в течение 3 месяцев заработать 6900%. Затем они продали его и забрали прибыль, чтобы инвестировать в NFTitties, но разработка после того, как проект был закрыт , им удалось ликвидировать только 10% средств. Могут ли клиенты вычесть комиссию за газ за чеканку, чтобы сбалансировать краткосрочные налоги на прирост капитала?»

Чтобы по-настоящему понять, что высмеивает Маск и почему он неоднократно критиковал IRS, BlockBeats нашел профессионального налогового бухгалтера из TaxDAO, которая уже 23 года предоставляет профессиональное программное обеспечение и услуги по управлению финансами криптоактивов в области Web3. консультационные услуги, а также недавно разработанное FinTax, профессиональное программное обеспечение для управления финансами и налогами в сфере криптовалют как для стороны B, так и для стороны C, использующее AI Agent, чтобы помочь пользователям решить свои потребности, связанные с криптофинансами и налогами, за один раз.

Благодаря их объяснениям налогового законодательства США и расчетам с использованием цифр, представленных на рисунке, в качестве примера, мы можем дополнительно объяснить текущий статус и будущее налогообложения криптовалют в США.

Интерпретация изображений и текстов: Необоснованная налоговая история

Для начала давайте растолкуем, какую печальную историю рассказывает картина:

Это пример расчета налогов на инвестиции в криптовалюту. В этом примере расчет налога можно разбить на три этапа. Первый этап – это заложенный доход, который облагается в соответствии с обычным доходом подоходным налогом с населения. Это прогрессивная ставка налога с градиентом ставки налога от 10% до 37%. Второй этап заключается в том, что инвесторы используют заработанный доход от залога для чеканки NFT. Это инвестиционное поведение, и оно должно платить налог на прирост капитала. Третий этап — провал инвестиций, провал проекта, потеря 90%. В 2023 году IRS выпустило налоговый меморандум о бесполезных или заброшенных криптоактивах, указав, что если налогоплательщик потерял право контролировать криптоактивы (инвестор в картина (после продажи обесцененных криптоактивов) убытки можно вычесть до уплаты налогов, но поскольку это инвестиционное поведение, можно вычесть только налог на прирост капитала и т. д. В зависимости от ситуации с браком и т. д. можно вычесть до 3000 долларов США. .Обычный доход.

Согласно ситуации на картинке, мы сначала предполагаем, что клиент - один человек, а доход от залога выдается единовременно по истечении трех месяцев. Когда доход от залога только что получен, клиент продает его все и. использует его. Инвестируйте в проекты NFT без какого-либо другого дохода. Тогда налоги по этой серии операций можно рассчитать следующим образом:

(1) Клиент приобрел Cumrocket на сумму 7000 долларов США и заложил его на 3 месяца, получив 6900% годовых. Следовательно, доход составит 7000*6900%=483000 долларов США. Согласно правилам IRS, эта часть дохода является обычным доходом, а не приростом капитала.

(1) Клиент приобрел Cumrocket на сумму 7000 долларов США и заложил его на 3 месяца, получив 6900% годовых. Следовательно, доход составит 7000*6900%=483000 долларов США. Согласно правилам IRS, эта часть дохода является обычным доходом, а не приростом капитала.

(2) Сумма инвестиций в NFT составит 7000*7000%=490000 долларов США.

(3) После инвестирования прибыли от криптоактивов в проект NFT из-за Rug Pull он смог ликвидировать только 10% средств и потерял 90% средств, что представляет собой потерю 490 000*90% = 441 000 долларов США. . Поскольку фонды уже ликвидированы, убыток осознается и соответствует критериям вычитаемого убытка капитала.

Убыток капитала сначала будет использован для компенсации аналогичного прироста капитала. В этом случае прирост капитала, вызванный ростом цен на валюту, отсутствует, поэтому убыток капитала в размере 441 000 долларов США не может компенсировать прирост капитала. Предполагалось, что клиент одинокий. Согласно правилам IRS, эта часть убытка капитала может быть компенсирована обычным доходом в размере до 3000 долларов США в этом году. Кроме того, обычный лимит освобождения от подоходного налога для одиноких людей составляет 13 850 долларов США. Следовательно, облагаемый налогом обычный доход клиента = 483 000–3 000–13 850 = 466 150 долларов США. Согласно ступенчатой ​​шкале ставок обычного подоходного налога, необходимо уплатить

11000×10%+33725×12%+50650×22%+86725*24%+49150*32%+(466150-231250)*35%=1100+4047+11143+20814+15728+82215=135047 долларов США.

Итак, из приведенного выше расчета мы видим, что после ряда финансовых операций инвестор получил прибыль только в размере 50 000 долларов США (включая основную сумму в 7 000 долларов США), но в этом году ему необходимо было заплатить до 130 000 долларов США в виде налогов. Этот пример точно высмеивает необоснованность американского закона о налоге на шифрование. Неудивительно, что Маск неоднократно отвергал законопроект IRS.

Крипто-налоговые споры: постоянные сокращения и хаос

Почему Маск долгое время был недоволен налогом на криптовалюту в США? Налоговые аналитики FinTax проанализировали следующие две причины:

1. Налогообложение в США само по себе сложное, в каждом регионе действуют свои собственные правила, а затраты на соблюдение требований высоки, почти в 10 раз выше, чем в Китае;

2. С 2023 года в США введен законопроект о целевом налоге в области шифрования, но он не учитывает особенности отрасли шифрования. Он по-прежнему исходит из точки зрения традиционной отрасли. быть несколько необоснованным, даже если сама правовая основа является разумной. Однако, поскольку правительство полностью использует традиционные методы сбора налогов и управления для управления криптовалютными компаниями, компаниям трудно действительно обеспечить соблюдение требований.

Случай на прилагаемой картинке представляет собой очень типичную проблему. Некоторые предприятия налогоплательщиков зарабатывают деньги, а некоторые теряют деньги. Однако эти два прибыльных и убыточных бизнеса не могут компенсировать друг друга в конкретном налоговом сценарии, поэтому может быть такая ситуация. неловкая ситуация, когда в конечном итоге вы не зарабатываете денег, но все равно вынуждены платить много налогов. Аналогичным случаем является спор между Джарреттами и IRS о том, следует ли платить налоги за заложенное имущество.

С другой стороны, из-за своих децентрализованных и анонимных характеристик криптовалюта также стала для некоторых людей инструментом уклонения от налогов. Этот тип дел также стал наиболее распространенным спором в области шифрования.

Возьмем в качестве примера знаменитое дело «Биткойн-Иисус». Главный герой этого дела, Роджер Вер, родился в Кремниевой долине в США в 1979 году. Он начал инвестировать в биткойн в 2011 году. Потому что он активно пропагандировал применение и ценность биткойнов. Биткойн способствовал его раннему развитию. Популяризированный и накопивший огромное влияние в области криптоактивов, средства массовой информации и криптосообщество окрестили его «Биткойн-Иисус».

В 2014 году Роджер Вер получил гражданство Федерации Сент-Китс и Невис и вскоре после этого отказался от гражданства США. Согласно налоговому законодательству США, лица, отказывающиеся от гражданства, обязаны полностью декларировать прирост капитала от своих глобальных активов, включая активы в биткойнах и справедливую рыночную стоимость. Налоговое управление США считает, что Роджер Вер скрыл и занизил стоимость своих личных активов, прежде чем отказаться от гражданства. После отказа от гражданства он получит и продаст около 70 000 биткойнов от компаний в Соединенных Штатах, которые он контролирует, заработав почти 240 миллионов долларов США дохода. В результате компания уклонилась от уплаты налогов на сумму не менее 48 миллионов долларов.

В связи с этим IRS в основном выдвинуло два обвинения: во-первых, Роджер Вер не соблюдал правила выездного налога; во-вторых, Роджер Вер нарушил свои налоговые обязательства как налоговый резидент США;

В связи с этим IRS в основном выдвинуло два обвинения: во-первых, Роджер Вер не соблюдал правила выездного налога; во-вторых, Роджер Вер нарушил свои налоговые обязательства как налоговый резидент США;

На процент выигрышей по делу Роджера Вера может повлиять ряд факторов. Положительным моментом является то, что его команда юристов заявила, что налоговые положения налогового законодательства в отношении криптоактивов неясны, что усиливает аргумент защиты о том, что в налоговой системе есть лазейки. Они также обвиняют прокуроров в избирательном правоприменении, что может подорвать легитимность судебного преследования IRS, если будет предоставлено достаточно доказательств. В то же время особенно примечательно то, что администрация Трампа намерена прекратить строгий надзор за криптоактивами. Такая политическая позиция может изменить ход дела. Однако недостатком является то, что у обвинения есть большое количество конкретных доказательств, в том числе 48 миллионов долларов неуплаченных налогов и ряд записей об уклонении от уплаты налогов, и такое поведение, вероятно, соответствует законодательным требованиям в отношении преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов.

Дело «Биткойн-Иисус» вызвало тревогу по поводу соблюдения налогового законодательства в криптоиндустрии, особенно для индивидуальных инвесторов в криптоактивы. Укрепление международного сотрудничества и развитие технологических средств продолжают сокращать возможности инвесторов уклоняться от налогов. Для инвесторов в криптоиндустрии соблюдение налогового законодательства стало критически важным вопросом, которого невозможно избежать.

Налоги на богатых: дамоклов меч для криптоиндустрии

Кроме того, серия «корпоративных налогов» и «налогов для богатых», введенных, когда Байден впервые пришел к власти, также действительно вызвала у Маска сильное кровотечение.

После того как Байден занял пост в Белом доме в 2020 году, он запустил несколько раундов крупномасштабных инфраструктурных проектов, чтобы реализовать свои политические амбиции. Высокие расходы должны быть подкреплены высокими налогами, и на богатый класс придется платить высокие налоги, чтобы оплатить этот план. Нет никаких сомнений в том, что Маск будет «управлять» Байденом. Объявляя бюджет на 2023 год, Байден предложил новый налоговый план для богатых, взимающий минимальный подоходный налог в размере 25% с граждан с собственным капиталом более 100 миллионов долларов, включая стандартный налог к ​​уплате и «торгуемые активы» (включая акции), облигации. , взаимные фонды и другие ценные бумаги и т. д.), годовая доходность от общей стоимости. Согласно отчету, опубликованному ProPublica в 2021 году, налог на магнатов Байдена обойдется технологическим гигантам, таким как Маск, в 35–50 миллиардов долларов налогов. В том году горячей темой стала новость о том, что «Маск заплатит налоговый счет в размере 11 миллиардов долларов», и это был самый крупный единый налоговый счет, уплаченный отдельным лицом в истории США.

Согласно новым правилам, налог на прирост капитала в США достигнет рекордного уровня. Источник фотографии – Министерство финансов США.

После увеличения бюджета на 2025 финансовый год до 7,3 триллиона долларов Байден снова предложил ввести налог на нереализованную прибыль и планирует облагать налогом нереализованную прибыль трастов, корпораций и других некорпоративных организаций, у которых не было случаев признания за последние 90 лет. облагается налогом. Налогообложение нереализованной прибыли означает, что даже если физическое или юридическое лицо (с чистым капиталом более 100 миллионов долларов США) владеет торгуемыми активами, такими как акции и облигации, которые не продаются, им все равно необходимо платить минимальный подоходный налог в размере 25% при достижении их стоимости. увеличивает налоги.

Этот законопроект равносилен объявлению войны кругу венчурного капитала, который считает рост стоимости основной логикой всего. Говоря о налоговом плане, Билл Акман заявил, что Демократическая партия не должна проводить налоговую политику, которая «разрушит американскую экономику». 50% акций, вы немедленно понесете $100 млн налоговых обязательств... Все американские стартапы обанкротятся, и никто не захочет начинать бизнес в США». В последнем выпуске подкаста два партнера-основателя A16Z также выразили ту же точку зрения. Этот законопроект похож на шаткий дамоклов меч, висящий над головами стартапов. Огромные налоги в любой момент могут нанести смертельный удар, ограничивая развитие предпринимательства и инвестиций.

Дэвид Сакс заявил на технологической конференции в начале года, что этот налог может уничтожить систему предоставления опционов на акции основателям и сотрудникам стартап-индустрии, заявив, что «это важная причина для Кремниевой долины серьезно задуматься о том, за кого ей следует голосовать». ." . Инвестиционное сообщество считает, что такая налоговая политика сильно исказит инвестиционное поведение американских инвесторов, особенно когда речь идет об акциях малой капитализации и стартапах. Эти компании часто являются двигателями экономического роста и инноваций, но они полагаются на инвесторов, готовых пойти на риск ради будущих доходов. Но когда нереализованная прибыль также включается в налогообложение, инвесторы больше не будут отдавать предпочтение предприятиям, ориентированным на рост, потому что их оценки, как правило, более волатильны, чем у более крупных и авторитетных компаний.

Каково будущее налогового законодательства о криптовалютах?

С момента зарождения рынка криптовалют вопрос налогообложения его транзакций является предметом споров. Основное противоречие заключается в различных позициях правительства и инвесторов: правительство надеется увеличить доходы бюджета за счет налогообложения, в то время как инвесторы обеспокоены тем, что чрезмерное налоговое бремя приведет к снижению доходности инвестиций.

Каково будущее налогового законодательства о криптовалютах?

С момента зарождения рынка криптовалют вопрос налогообложения его транзакций является предметом споров. Основное противоречие заключается в различных позициях правительства и инвесторов: правительство надеется увеличить доходы бюджета за счет налогообложения, в то время как инвесторы обеспокоены тем, что чрезмерное налоговое бремя приведет к снижению доходности инвестиций.

Даже если энтузиазм в отношении валютных спекуляций высок, как в Южной Корее, власти пытаются регулировать сферу шифрования с помощью высоких налогов. Это связано не только с игрой между регулирующими органами и рынком, но и с конкуренцией между демократами. партии и Партии национальной власти за право слова.

Демократическая партия Кореи давно планировала ввести 20% налог на доходы от криптовалюты (22% — это местный налог), который первоначально планировалось вступить в силу 1 января 2022 года, но из-за сильного противодействия со стороны инвесторов и отрасли, этот налог был отменен. план откладывался дважды с 1 января 2025 года. После пресс-конференции 1 декабря 2024 года сбор налогов снова был перенесен на 2027 год. Правящая Партия национальной власти также предложила перенести срок реализации на 2028 год.

Но в целом Южная Корея заняла более осторожную позицию в вопросе налогообложения криптовалют и не ввела обязательный надзор за рынком. С одной стороны, это дает рынку время и пространство для естественного развития, с другой стороны, это также дает Южной Корее ценный период для наблюдения за эффектом реализации политики в других странах и глобальными тенденциями регулирования. опыт и уроки других, он устанавливает более полную налоговую систему.

Отношение Соединенных Штатов к рынку шифрования улучшилось с тех пор, как Трамп пришел к власти. От председателя Комиссии по ценным бумагам и биржам до министра финансов и общей координации «царя криптовалюты» «Группа шифрования» администрации Трампа не только представляет собой важную корректировку политики, но и предвещает важный поворотный момент для криптовалютной индустрии США. . Однако налоговые бухгалтеры FinTax придерживаются консервативного взгляда на отношение правительства к налогообложению. Они полагают, что, хотя Трамп обещал множество благоприятных мер для индустрии шифрования до того, как пришел к власти, и продолжит проводить политику в будущем, уровень налогообложения вырастет. только станут более строгими. Потому что первоначальное намерение Трампа поддержать индустрию шифрования состоит в признании важной роли индустрии шифрования в финансовой системе США и технологическом развитии, и он считает, что она может принести новый прирост в область финансовых технологий, и этот прирост должен быть отражен на Таким образом, в будущем криптовалютные налоги станут более понятными, а сбор и администрирование налогов также будут развиваться в более строгом направлении.

Сатирическая фотография Маска свела с ума валюту, а также оставила новое воображение в области шифрования. В системе налогообложения криптовалюты 2025 года, опубликованной Министерством финансов США, правила, касающиеся DeFi и поставщиков некастодиальных кошельков, были временно отложены, что также показывает, что правительство США осторожно подходит к формулированию политики налогообложения криптовалют. В будущем налоговому законодательству США еще предстоит пройти долгий путь с точки зрения адаптивности налоговой политики и надзора за уклонением от уплаты налогов. Ожидается, что, хотя индустрия шифрования скачет вперед, как дикая лошадь, она будет развиваться. также будьте сильными. Поводья направляют его в правильном направлении.